證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站日前披露2022年1號(hào)“罰單”。根據(jù)行政處罰決定書，證監(jiān)會(huì)對(duì)金正大信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理。

經(jīng)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，2015年至2018年上半年，金正大及其合并報(bào)表范圍內(nèi)的部分子公司通過與其供應(yīng)商、客戶和其他外部單位虛構(gòu)合同，空轉(zhuǎn)資金，開展無實(shí)物流轉(zhuǎn)的虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)，累計(jì)虛增收入2307345.06萬元，虛增成本2108384.88萬元，虛增利潤(rùn)總額198960.18萬元。上述情況導(dǎo)致金正大披露的《2015年年度報(bào)告》《2016年年度報(bào)告》《2017年年度報(bào)告》和《2018年半年度報(bào)告》存在虛假記載。

證監(jiān)會(huì)指出，萬連步?jīng)Q策前述虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)、虛增發(fā)出商品等事項(xiàng)；知悉金正大與諾貝豐、富朗、諾泰爾之間真實(shí)的關(guān)聯(lián)關(guān)系；參與決策金正大向諾貝豐劃轉(zhuǎn)非經(jīng)營(yíng)性資金；知悉金正大向部分參與虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)的公司開具票據(jù)用于融資。

李計(jì)國(guó)參與決策前述虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)、向諾貝豐劃轉(zhuǎn)非經(jīng)營(yíng)性資金、虛增發(fā)出商品、虛減應(yīng)付票據(jù)等事項(xiàng)；知悉或應(yīng)當(dāng)知悉金正大與諾貝豐之間真實(shí)的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

唐勇參與商議并負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施金正大虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)、向諾貝豐劃轉(zhuǎn)非經(jīng)營(yíng)性資金、虛增發(fā)出商品等事項(xiàng)；參與商議虛減應(yīng)付票據(jù)事項(xiàng)；知悉或應(yīng)當(dāng)知悉金正大與諾貝豐、富朗、諾泰爾之間真實(shí)的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

時(shí)任董事、董事會(huì)秘書、副總經(jīng)理崔彬參與辦理諾貝豐、富朗和諾泰爾的工商登記手續(xù)，參與安排諾貝豐、富朗和諾泰爾董事等事項(xiàng)，未能關(guān)注并進(jìn)一步核實(shí)諾貝豐、富朗、諾泰爾與金正大的關(guān)聯(lián)關(guān)系；參與決策虛增發(fā)出商品事項(xiàng)。

時(shí)任董事、副總經(jīng)理高義武涉案期間曾在參與虛構(gòu)貿(mào)易的相關(guān)金正大子公司任職，知悉并參與虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)事項(xiàng)，知悉金正大2015年以來的定期報(bào)告披露數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)不一致。

時(shí)任副總經(jīng)理顏明霄配合財(cái)務(wù)部門履行虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)、向諾貝豐付款的相關(guān)審批程序，參與富朗和諾泰爾對(duì)外付款的審批程序，未能關(guān)注并進(jìn)一步核實(shí)諾貝豐、富朗、諾泰爾與金正大的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

時(shí)任副總經(jīng)理鄭樹林配合財(cái)務(wù)部門履行虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)相關(guān)審批程序；負(fù)責(zé)諾貝豐、富朗、諾泰爾的項(xiàng)目建設(shè)，參與諾貝豐、富朗、諾泰爾對(duì)外付款的審批程序，未能關(guān)注并進(jìn)一步核實(shí)諾貝豐、富朗、諾泰爾與金正大的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

時(shí)任副總經(jīng)理徐恒軍配合財(cái)務(wù)部門履行虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)相關(guān)審批程序。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，金正大公開披露的《2015年年度報(bào)告》《2016年年度報(bào)告》《2017年年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》《2019年年度報(bào)告》以及《2018年半年度報(bào)告》《2019年半年度報(bào)告》均存在虛假記載，金正大上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款以及第七十九條有關(guān)半年度報(bào)告、年度報(bào)告的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述情形。

金正大相關(guān)董事、高級(jí)管理人員上述行為違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，以及《信披管理辦法》第五十八條第一款、第三款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述情形。其中：萬連步全面負(fù)責(zé)決策、組織實(shí)施上述違法行為，李計(jì)國(guó)、唐勇組織、參與上述違法行為，未盡勤勉盡責(zé)義務(wù)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員，萬連步、李計(jì)國(guó)的違法情節(jié)較為嚴(yán)重，唐勇的違法情節(jié)嚴(yán)重。崔彬、高義武、顏明霄、鄭樹林、徐恒軍知悉、參與上述違法行為，未盡勤勉盡責(zé)義務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。

此外，萬連步作為金正大實(shí)際控制人，決策、指使相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易，其行為同時(shí)構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述實(shí)際控制人的相關(guān)情形。

最終，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)金正大責(zé)令改正，給予警告，并處以150萬元罰款；對(duì)萬連步給予警告，并處以240萬元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款120萬元，作為實(shí)際控制人罰款120萬元；對(duì)李計(jì)國(guó)給予警告，并處以60萬元罰款；對(duì)唐勇給予警告，并處以55萬元罰款；對(duì)崔彬、高義武、顏明霄、鄭樹林、徐恒軍給予警告，并分別處以50萬元罰款。

根據(jù)市場(chǎng)禁入決定書，證監(jiān)會(huì)最終決定對(duì)萬連步采取10年市場(chǎng)禁入措施，對(duì)李計(jì)國(guó)采取5年市場(chǎng)禁入措施，對(duì)唐勇采取3年市場(chǎng)禁入措施。

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