才走出康美事件陰影不久，投行業(yè)務(wù)逐步“回血”之際，廣發(fā)證券又入危局。

*ST美尚日前公告稱，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)、欺詐發(fā)行，證監(jiān)會(huì)對(duì)公司罰款1330萬(wàn)元，對(duì)控股股東王迎燕罰款1510萬(wàn)元并采取證券市場(chǎng)終身禁入措施，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)錢仁勇等人也被給予警告并處以罰款。

*ST美尚罰單落地，背后的保薦機(jī)構(gòu)也被推向前臺(tái)。2015年該公司首發(fā)上市、2016年并購(gòu)，為其“保駕護(hù)航”的均是廣發(fā)證券。

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剛走出康美藥業(yè)造假案陰影的廣發(fā)證券，是否會(huì)因*ST美尚案再吃罰單？就在近期，廣發(fā)證券披露的年報(bào)顯示，過去一年公司錄得投行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入6.1億元，同比增加41.08%，為目前該收入增幅最大的上市券商。

第一財(cái)經(jīng)記者了解到，目前，針對(duì)*ST美尚案的投資者索賠已開始辦理相關(guān)登記，上海漢聯(lián)律師事務(wù)所律師宋一欣告訴記者，在該案中，中介機(jī)構(gòu)如被查明有違法事實(shí)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

“在對(duì)美尚生態(tài)調(diào)查過程中，如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)有重大違法線索的，一般會(huì)立案調(diào)查。”北京威諾律師事務(wù)所主任楊兆全也對(duì)記者表示。

累計(jì)虛增凈利潤(rùn)4.57億

*ST美尚4月11日公告稱，公司及相關(guān)當(dāng)事人收到行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書。去年12月21日，美尚生態(tài)及公司控股股東王迎燕收到證監(jiān)會(huì)的《立案告知書》，因信息披露違法違規(guī)等，當(dāng)月3日證監(jiān)會(huì)對(duì)公司、王迎燕立案。

今年4月，該公司收到證監(jiān)會(huì)送達(dá)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，其中顯示，美尚生態(tài)涉嫌嫌信息披露違法違規(guī)、欺詐發(fā)行，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)公司及王迎燕、錢仁勇等10人做出行政處罰及采取市場(chǎng)禁入措施。

美尚生態(tài)涉嫌違法的事實(shí)包括：一是2015 年公司招股說明書、2015年至2019年年報(bào)、2020年半年報(bào)、2016年非公開發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書、2017年面向合格投資者公開發(fā)行公司債券募集說明書等信息披露文件存在虛假記載。

據(jù)披露，2012年至2020年上半年，美尚生態(tài)累計(jì)虛增凈利潤(rùn)約4.57億元。

二是未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易及資金占用。2012年至2020年，美尚生態(tài)實(shí)際控制人王迎燕通過關(guān)聯(lián)方與美尚生態(tài)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易并非經(jīng)營(yíng)性占用美尚生態(tài)大額資金。

三是未按規(guī)定披露重大訴訟事項(xiàng)。2021年2月1日至當(dāng)年8月9日，公司發(fā)生相關(guān)訴訟累計(jì)17起，涉案金額累計(jì)約3.87億元。

“美尚生態(tài)直至2021年12月31日才首次披露且披露不全面，并于2022年1月19日、2022年2月11日補(bǔ)充披露。美尚生態(tài)未按規(guī)定及時(shí)披露，導(dǎo)致2021年度半年報(bào)存在重大遺漏。”證監(jiān)會(huì)稱。

此外，美尚生態(tài)還存在未如實(shí)披露控股股東歸還資金占用情況、非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行的情況。

綜合美尚生態(tài)信息披露違法違規(guī)、欺詐發(fā)行違法行為，證監(jiān)會(huì)對(duì)公司責(zé)令改正，給予警告，并處以1330萬(wàn)元罰款；對(duì)王迎燕、錢仁勇等共計(jì)10人給予警告，并處以5萬(wàn)元至1510萬(wàn)元不等的罰款。

同時(shí)，證監(jiān)會(huì)指出，王迎燕作為美尚生態(tài)時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、實(shí)際控制人，指使美尚生態(tài)從事信息披露違法違規(guī)、欺詐發(fā)行行為，違法情節(jié)特別嚴(yán)重，對(duì)其采取證券市場(chǎng)終身禁入措施。對(duì)錢仁勇、龍俊、石成華采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

對(duì)于上述處罰影響，*ST美尚稱，本次收到的行政處罰事及市場(chǎng)禁入事先告知涉及行為不觸及深交所創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則等規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，公司已向深交所提交撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的申請(qǐng)，目前正處于補(bǔ)充材料期間，若相關(guān)申請(qǐng)未被深交所審核同意，則公司股票交易將被實(shí)施終止上市。

廣發(fā)投行業(yè)務(wù)剛復(fù)蘇

*ST美尚案罰單落地，背后中介機(jī)構(gòu)是否需要擔(dān)責(zé)，也成為市場(chǎng)關(guān)注焦點(diǎn)。其中，廣發(fā)證券擔(dān)任公司上市保薦券商，及上市后的持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)，并為此出具了多份核查報(bào)告。

資料顯示，*ST美尚全稱為江蘇美尚生態(tài)景觀股份有限公司，2015年12月22日登陸深交所創(chuàng)業(yè)板，保薦券商是廣發(fā)證券。

證監(jiān)會(huì)提到，該公司2015年招股說明書存在虛假記載。資料顯示，該文件于2015年7月3日簽署，涉及的保薦人（主承銷商）、會(huì)計(jì)師、發(fā)行人律師分別為廣發(fā)證券、天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及上海市錦天城律師事務(wù)所。

證監(jiān)會(huì)提到的該公司存在虛假記載的《非公開發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書》，于2016年5月簽署。

彼時(shí)，*ST美尚非公開發(fā)行2189萬(wàn)股及支付7.92億元收購(gòu)金點(diǎn)園林100%股份，并募集不超過12.2億配套資金。廣發(fā)證券擔(dān)任該宗交易的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。

同時(shí)，重組相關(guān)中介機(jī)構(gòu)還包括法律顧問金誠(chéng)同達(dá)、審計(jì)機(jī)構(gòu)信永中和、評(píng)估機(jī)構(gòu)東洲評(píng)估。

剛走出康美藥業(yè)造假案陰影的廣發(fā)證券，再因*ST美尚案受到關(guān)注。

2020年7月，廣發(fā)證券曾因康美藥業(yè)財(cái)務(wù)造假案被采取暫停保薦機(jī)構(gòu)資格6個(gè)月、暫不受理其債券承銷業(yè)務(wù)12個(gè)月的行政監(jiān)管措施。

去年以來，廣發(fā)證券投行業(yè)務(wù)陸續(xù)恢復(fù)。

年報(bào)顯示，2022年該公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)收251.32億元，同比下降26.62%；凈利潤(rùn)79.29億元，同比下降26.95%。同期，該公司投行業(yè)務(wù)收入6.02億元，同比增加38.2%，投行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入6.1億元，同比大增41.08%。

業(yè)務(wù)量明顯增加。2022年廣發(fā)證券完成股權(quán)融資主承銷家數(shù)17家，股權(quán)融資主承銷金額184.07億元，2021年同期為4家、14.25億元。

廣發(fā)證券稱，報(bào)告期內(nèi)，公司加強(qiáng)投行業(yè)務(wù)質(zhì)量管控，重點(diǎn)布局半導(dǎo)體、醫(yī)療健康、新能源汽車等行業(yè)領(lǐng)域和粵港澳大灣區(qū)，股權(quán)融資業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，項(xiàng)目?jī)?chǔ)備顯著增加。

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